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유언이 없으면 주법에 따라 나눕니다: 반드시 전부 배우자에게 가는 것은 아닙니다
「우리는 재산이랄 것도 없으니 유언은 필요 없다」거나 「어차피 배우자에게 갈 것」이라고 여기는 사람이 많습니다. 두 번째 가정은 어떤 주에서는 틀립니다.
유언이 없으면 어떻게 되는가
재산은 주법분배(intestsuccession)됩니다. 그리고 각 주의 규칙도 조금씩 달라요.일부는 부모나 자녀에게 일부를 나누어 주며, 전부가 배우자에게 가지 않습니다.
흔한 경우는 이렇습니다.
- 자녀가 있으면 배우자와 자녀가 나눕니다
- 자녀가 없고 부모가 살아 있으면 배우자와 부모가 나눕니다
- 재혼이고 이전 혼인에서 낳은 자녀가 있으면 분배가 더 복잡해집니다
만약 이제 막 결혼했고 아직 아이가 없는데 부모님이 건재하시다면, 바로 「배우자가 전부를 받지 못하는」 상황이 가장 일어나기 쉬운 때입니다.
두 가지 도구
유언(Will)
간이 유언은 대체로 $300에서 $1,000입니다. 재산을 어떻게 나눌지, 누가 유언 집행인인지, 미성년 자녀의 후견인은 누구인지를 정합니다.
단점은 검인 절차(probate)법원 절차를 거치는 것은 공개적이며, 시간과 비용이 모두 많이 듭니다.
Living Trust(생전 신탁)
대체로 $1,500에서 $3,000입니다. 자산을 신탁에 넣고, 살아 있는 동안에는 여전히 당신이 통제하다가, 세상을 떠난 뒤 신탁 조항에 따라 곧바로 이전됩니다.
장점은 probate를 피하는 것: 처리 속도가 비교적 빠르고 공개되지 않으며, 여러 주에 자산을 가지고 있다면 특히 편리합니다. 단점은 설립 비용이 높고 자산을 실제로 「신탁으로 이전」하는 것을 잊지 말아야 한다는 점입니다(많은 사람이 신탁을 만들어 두고 집을 이전해 놓지 않는데, 그러면 안 한 것과 다름없습니다).
어떻게 고르는가
- 자산이 단순하고 모두 같은 주에 있다면: 유언으로 대개 충분합니다
- 부동산이 있고, 특히 다른 주에 부동산이 있다면: Living Trust의 가치가 뚜렷합니다
- 내용이 공개되지 않기를 바란다면: Living Trust입니다
- 미성년 자녀가 있다면: 무엇을 고르든 유언장에 후견인을 지정하는 것을 잊지 마세요. 이건 신탁이 대신할 수 없는 부분입니다.
가장 중요한 한마디: 수익자 지정은 유언보다 우선합니다
준비한 계획 전체를 가장 쉽게 무력화하는 지점입니다.
유언을 아무리 잘 써도 401k의 수익자를 바꾸지 않으면 예전 그대로입니다. 생명보험, 퇴직 계좌, IRA 같은 것들은 계약으로 수익자를 지정하는 것이어서 유언에 따른 분배를 거치지 않습니다(체크리스트 제19항 참조).
그러므로 올바른 순서는 이렇습니다. 먼저 5분을 들여 모든 수익자를 바꾸고, 그다음에 유언을 이야기하십시오. 앞의 것은 무료이고 곧바로 효력이 생기며, 뒤의 것은 돈과 시간이 듭니다.
국제결혼의 추가 고려
한쪽이 미국 시민권자가 아니라면 상속 세무 처리가 조금 달라집니다. 배우자 간 무제한 혼인 공제가 적용되지 않으므로 QDOT 신탁 같은 방법을 고려해야 합니다(체크리스트 제87항 참조).
또한 대만에 아직 자산이 있다면(집, 계좌, 보험) 미국의 유언이 대만의 재산까지 다루지 못할 수 있습니다. 양쪽 모두에 준비가 필요할 수 있고, 두 문서가 서로 충돌하지 않게 해야 합니다. 이런 경우에는 국경을 넘는 상속에 밝은 변호사를 찾으십시오.
한 문장으로
먼저 수익자를 바꾸고(무료이고 곧바로 효력이 생깁니다) 그다음에 유언을 이야기하십시오. 그리고 「어차피 배우자에게 갈 것」이라는 가정은 어떤 주에서는 틀립니다.